根据《联邦基金》（The Commonwealth Fund）的一项新研究，小型企业或公司的员工在健康保险覆盖方面面临的经济负担高于大型企业的员工。
雇主提供的健康保险（ESI）是全国最大的健康保险来源，覆盖1.78亿人，包括63%的工作年龄成年人。研究指出，ESI的保费和免赔额因雇主规模而异，这些雇主被分为小型企业（少于50名员工）和大型企业（50名或更多员工）。
这些市场的监管规定不同，这影响了雇主的行为和员工的支付金额。大型企业必须遵守《平价医疗法案》（Affordable Care Act, ACA）的规定，这意味着它们必须提供可负担的保险，并至少覆盖60%的医疗费用。如果不遵守，可能会被罚款。
然而，小型企业虽然不必提供保险，但必须遵守ACA的改革规定。这些规则保护工人不受因健康状况而支付更高保费的影响，并确保保险涵盖基本健康福利。不过，约40%的小型企业员工在自筹资金或水平资金计划的公司工作，这些企业不必遵守所有ACA的规定。
研究人员利用《医疗支出小组调查保险成分》（Medical Expenditure Panel Survey Insurance Component, MEPS-IC）的数据，分析了2014年至2023年间ESI的成本、免赔额和保费分摊的趋势，突显了小企业和大企业在国家和州级层面的差异。
研究发现，2023年，98%的大型企业提供健康保险，而只有49%的小型企业提供。尽管总保费通常较低，但小型企业的员工支付的保费份额更高，且面临更高的免赔额。
例如，全国范围内，小型企业员工平均支付7,529美元的家庭保费分摊，而大型企业员工支付6,796美元；家庭免赔额在小型企业中平均为5,074美元，而在大型企业中为3,547美元。小型企业的员工还支付了更大比例的计划费用。
2023年，小型企业员工贡献了家庭健康计划总成本的35%，而大型企业员工的这一比例要低得多。
在密西西比州和路易斯安那州等州，小型企业的员工贡献了超过一半的家庭计划总保费。免赔额也更高，北卡罗来纳州的小型企业员工支付的家庭计划免赔额比该州的大型企业员工高出3,953美元。
这些趋势加上较低的整体福利，给小型企业的员工带来了显著的经济压力，突显了改革的必要性。
研究人员建议以下政策变化，以使健康保险对小型企业的员工更负担得起和更易于获得：
- 提高对医疗补助的了解：雇主可以告知员工关于医疗补助的信息，即使提供了基于工作的保险，这也是低收入人群的低成本或免费选项。
- 在全国范围内扩大医疗补助：在尚未扩大医疗补助的10个州，联邦干预可以帮助低收入工人获得负担得起的医疗服务。
- 改善市场准入：调整资格规则，使拥有昂贵或不充分的基于工作的保险计划的员工可以享受市场补贴。
- 维持市场税收抵免：《美国救援计划法案》和《通货膨胀减少法案》中增强的税收抵免将于2025年到期，应永久化以防止保费上涨。
- 州级改革：各州可以监管保费和免赔额的增长，或探索额外的保险措施，正如一些州在ACA之前所做的那样。
研究作者表示，这些改变可以减少差异和经济压力，使小型企业员工的健康保险更加公平。
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